一、出纳

　1.出纳的工作。

　(1)办理银行存款和现金领取。

　(2)负责支票，汇票，发票，收据管理。

　(3)做银行账和现金账，并负责保管财务章。

　(4)负责报销费用的工作。

　(5)员工工资的发放。

　2.现金管理，现金库存不超限额，不违反规定大额使用现金，登记现金日记账

　3.现金收付。

　(1)现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

　(2)现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

　(3)把每日收到的现金送到银行。

　4.不得“坐支”。

　(1)每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。

　(2)员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

　二、记账

　登记现金、银行存款日记帐要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏;要逐日结算余额，并与库存现金实有数核对;定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：

　1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。

　2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。

　3.必须每天定期结出帐户的余额。

　4.帐簿记录错误的更正方法。

　5.定期对帐。

　6.定期结帐。